Responsabilitatea fondatorului LLC pentru acțiunile directorului

Conținutul articolului

---

• Care este responsabilitatea limitată a participanților
• Reglementarea legală
• Tipuri de responsabilitate
• Pentru acțiunile regizorului
• Lider și fondator într-o singură persoană
• Ce face fondatorul LLC al datoriei
• Total (comun) din capitalul autorizat
• Răspunderea subsidiară a fondatorilor SRL
• Condiții ofensive
• În ce circumstanțe este recunoscut implicit
• Limitele răspunderii subsidiare
• Răspunderea administrativă și penală a fondatorilor SRL
• Faliment intenționat
• Acțiuni ilegale în timpul lichidării unei întreprinderi
• Falimentul fictiv
• Evaziune fiscala

---

O companie care este o persoană juridică formată dintr-unul sau mai mulți cetățeni care sunt considerați fondatorii companiei, ulterior – participanți la activitățile sale, este numită societate cu răspundere limitată (în continuare – LLC). Fiecare dintre organizatori contribuie cu o anumită sumă la capitalul autorizat al întreprinderii. Cota fondatorului poate fi exprimată în bani, acțiuni, lucruri valoroase, alte bunuri relevante pentru activitățile organizației nou-deschise. Răspunderea fondatorului pentru activitățile SRL este limitată de acte legislative.

Care este responsabilitatea limitată a participanților

Mulți cetățeni, care înregistrează un SRL, consideră că acest mod de organizare a activităților îi va proteja pe fondatori de eventualele creanțe ale creditorilor. Actele legislative prevăd că proprietarii de afaceri sunt răspunzători în măsura acțiunilor sau a acțiunilor exprimate în sume monetare în capitalul autorizat (în continuare – CC) al societății. Valoarea sa minimă este de 10 tone. Profitul este împărțit de fondatorii SRL pe baza prevederilor Cartei organizației.

Proprietarul poate angaja o persoană care să acționeze ca director al companiei sau să devină șeful companiei și să gestioneze activitatea acesteia. Dacă compania desfășoară activități legale, nu are datorii față de bugetele federale, regionale, alți creditori, atunci închiderea acesteia nu contribuie la apariția unor obligații ale organizatorilor companiei față de creditori. Răspunderea fondatorului pentru datoriile LLC apare dacă creditorii dovedesc că participantul companiei, prin acțiune sau acțiuni rău intenționate, a condus organizația la faliment.

Reglementarea legală

Obligațiile creatorului SRL sunt determinate de articolul 87 din Codul civil al Federației Ruse (în continuare – Codul Civil al Federației Ruse) „Dispoziții de bază pentru o societate cu răspundere limitată”. Acesta spune că datoriile organizatorului companiei sunt limitate la cota lor din capitalul autorizat. Acest standard a fost folosit de escroci, creând „firme de o zi” pentru retragerea activelor, alte acțiuni ilegale, astfel încât legislația a fost înăsprită.

Articolul 3 din Legea federală din 8.02.1998 Nr. 14-ФЗ „Cu privire la societățile cu răspundere limitată”, astfel cum a fost modificat la 31.122107. prevede că fondatorii sunt însărcinați cu obligații subsidiare (comune) cu legea dacă prin acțiunile lor cauzează un prejudiciu intenționat activităților organizației, ceea ce duce la faliment inevitabil. Dacă societatea nu poate rambursa datoria existentă, atunci proprietatea personală a fondatorilor este confiscată, conform art. 49 din Codul fiscal al Federației Ruse (în continuare – Codul fiscal).

Răspunderea fondatorilor SRL pentru neplata impozitelor și datoriilor către creditori este stabilită prin Legea Federală din 26 octombrie 2002 nr. 127-ФЗ „Cu privire la insolvență (faliment)”. Evitați pedeapsa pentru activități ilegale nu vor reuși. Răspunderea penală și administrativă a fondatorului SRL în fața legii pentru lichidarea intenționată ilegală a întreprinderii.

Tipuri de responsabilitate

Legislația prevede diferite opțiuni pentru obligațiile organizatorului companiei. Depind de cât de activ participa fondatorul la activitatea companiei. Există două opțiuni pentru răspundere:

1. Pentru acțiunile CEO-ului angajat. Întâlnirea participanților la întreprindere poate transfera conducerea activității principale a organizației către o terță parte, pe care sunt impuse anumite obligații financiare și legale către SRL.
2. Pentru propriile acțiuni. Această situație este adesea întâlnită dacă organizatorul întreprinderii este, în același timp, directorul LLC, care gestionează direct activitățile companiei.

Pentru acțiunile regizorului

Dacă proprietarii de afaceri angajează o persoană fizică pentru a gestiona compania, atunci această persoană trebuie să monitorizeze situațiile financiare, să suporte obligațiile legii pentru acțiunile lor. Răspunderea fondatorului SRL pentru acțiunile directorului apare dacă angajatul dovedește că a fost obligat să efectueze ordine care au condus la falimentul și lichidarea organizației, în conformitate cu instrucțiunile autorităților.

Lider și fondator într-o singură persoană

Adesea, există o situație în care organizatorul întreprinderii este liderul acesteia. Este recunoscut ca fiind responsabil pentru comiterea următoarelor acte ilegale:

• încheierea de acorduri cu contrapartide care sunt în mod sigur neprofitabile pentru companie;
• eșecul de a furniza informații importante despre contractul civil altor membri ai companiei, reținând fapte importante;
• riscul nejustificat la încheierea tranzacțiilor, lipsa verificărilor de loialitate și încredere a partenerilor (ne determinarea disponibilității unei licențe de la contractori sau contractori);
• stricare în cunoștință de cauză, falsificare, furt de documente contabile, financiare, juridice.

Ce face fondatorul LLC al datoriei

Conform prevederilor Codului civil al Federației Ruse, organizatorul societății răspunde de lege în limitele cotei sale în Codul penal, cu excepția cazului în care se dovedește că starea economică și economică dificilă a întreprinderii, care a dus la faliment, a fost cauzată de acțiunile rău intenționate ale fondatorului. Există următoarele tipuri de obligații pentru care proprietarul companiei este responsabil personal:

1. Pentru impozite și plăți de asigurare. Articolul 48 din Codul Fiscal al Federației Ruse prevede că, în cazul în care nu există suficienți bani cu compania pentru a achita datoriile către bugetele de toate nivelurile aflate în faliment, atunci participanții la LLC trebuie să plătească restanțele către Serviciul Fiscal Federal (FTS) din partea lor din Codul penal. Cu o lipsă de finanțe, va trebui să plătiți cu proprietatea personală.
2. Prin obligații față de creditori. Dacă există o relație de cauzalitate între acțiunile fondatorului LLC și lichidarea companiei, atunci vinovații evenimentului este necesară rambursarea datoriei creditorilor. Secvența plăților este stabilită de instanțele de arbitraj.
3. În faliment. Se pedepsește procesul de lichidare a unei companii care dăunează pentru a obține un câștig personal. Răspunderea fondatorului în falimentul unui SRL este penală, materială și administrativă.

Total (comun) din capitalul autorizat

Statul a stabilit că organizatorii companiei, la înregistrarea unei persoane juridice, au anumite obligații. Fondatorii sunt responsabili în fața legii în următoarele circumstanțe:

• atunci când înregistrați o persoană juridică, trebuie să vă alocați partea dvs. în Codul Penal conform acordului preliminar;
• pierderile suferite de companie sunt împărțite între toți participanții la SRL după mărimea cotei de capital autorizate;
• dacă banii au fost parțial contribuiți la capitalul autorizat, atunci, în cazul în care compania pierde bani, fondatorul suportă obligații în funcție de mărimea acțiunii neplătite;
• prin decizia consiliului, unul sau mai mulți dintre organizatorii companiei pot avea responsabilități suplimentare.

Răspunderea subsidiară a fondatorilor SRL

Legislația definește circumstanțele în care persoanele care au organizat SRL poartă responsabilitatea comună (filială) pentru rezultatele organizației. Cu această opțiune de obligații, dimensiunea inițială a cotei de capital autorizate nu contează. Va trebui să răspundă pentru toate datoriile existente ale companiei. Există condiții și circumstanțe în care funcționează prezumția de vinovăție a organizatorilor întreprinderii. În această situație, creatorii companiei trebuie să își dovedească nevinovăția în evenimentele care au implicat ruina organizației.

Legislația prevede că nu numai organizatorii, participanții la LLC, dar și persoanele care au avut un impact semnificativ asupra activității companiei în ultimii trei ani vor trebui să răspundă pentru acțiunile lor. Cetățenii care au emis ordine care au afectat negativ rezultatele financiare ale unei întreprinderi sunt considerați, împreună cu proprietarii de afaceri, ca persoane care controlează compania. Creanțele creditorilor sunt satisfăcute în mod competitiv după încetarea organizației.

Condiții ofensive

Pentru ca instanțele să recunoască apariția răspunderii subsidiare a proprietarilor de afaceri, care nu sunt limitate de contribuția capitalului autorizat, trebuie îndeplinite anumite condiții. Acestea includ următoarele dispoziții:

1. Faliment juridic al unei persoane juridice.
2. Recunoașterea organizatorului companiei de către o persoană care a avut un impact semnificativ asupra activității organizației.
3. Dovadă de acțiunile reclamantului creatorului SRL, care conduce compania la faliment.
4. Prezentarea de către tribunalul arbitral a apariției răspunderii subsidiare.

În ce circumstanțe este recunoscut implicit

Actele legislative prevăd circumstanțele în care vinovăția proprietarului de afaceri în falimentul organizației este recunoscută în mod necorespunzător. Acestea includ următoarele evenimente:

• încheierea unei tranzacții în direcția (aprobare, insistență) a proprietarului companiei, care a provocat pagube drepturilor de proprietate ale creditorilor;
• pierderea, stricarea, deteriorarea situațiilor financiare pentru care a fost responsabil proprietarul;
• aducerea companiei sau participantului la răspundere administrativă sau penală pentru perioada în care persoana fizică a fost în acest statut, sub rezerva formării de datorii de la creditorii a treia prioritate, care depășește jumătate din toate creanțele creditorilor.

Limitele răspunderii subsidiare

Instanța stabilește că toate creanțele și creanțele creditorilor, declarate după lichidarea persoanei juridice, incluse în registru, determină limitele obligațiilor subsidiare ale participanților companiei. Suma datoriei poate fi redusă dacă pârâtul dovedește că prejudiciul cauzat de acțiunile sale (sau de neacțiune) către creditor este mai mic decât cel indicat în declarația de revendicare.

Încasarea arieratelor se realizează în detrimentul proprietății individuale a participantului (participanților) la întreprindere, în cazul în care fondurile persoanei juridice sunt insuficiente pentru a elimina datoria. Dacă valoarea prejudiciului este mare și creatorul afacerii nu o poate rambursa cu fonduri proprii, atunci puteți începe procedura de faliment a unei persoane fizice. Dacă un cetățean este declarat insolvabil, incapabil să deconteze plățile, datoriile vor fi anulate.

Răspunderea administrativă și penală a fondatorilor SRL

Pentru ca vinovăția conducerii în falimentul SRL să fie considerată dovedită, autoritățile de aplicare a legii, impozitele și alte autorități de reglementare sunt ghidate de normele legii. Conform prevederilor Codului Penal al Federației Ruse (în continuare – Codul Penal al Federației Ruse) și Codului Infracțiunilor Administrative (CAO), este necesar un corpus delicti clar, cu prezența unor astfel de circumstanțe:

1. Acțiunile organizatorului unei persoane juridice care se încadrează în caracteristicile infracțiunilor penale sau administrative.
2. Definiția fondatorului ca subiect de crimă.
3. Dovada disponibilă a vinovăției proprietarului de afaceri pentru a crea o situație dificilă în companie, ceea ce a dus la formarea de datorii și lichidarea organizației.
4. Cauzarea acestei entități juridice și alte daune aduse unor terți (creditori) asociate cu acțiunile (sau inacțiunea) conducerii întreprinderii.

Orice terț interesat de situația actuală îl poate face pe proprietarul întreprinderii să fie singurul responsabil pentru funcționarea întreprinderii. Procedura de depunere și forma declarației de revendicare sunt prevăzute de standardele legale. Următoarele fapte sunt considerate încălcări deschise:

• falsificarea intenționată, denaturarea, corupția, pierderea documentației financiare;
• raportarea falsă a debitorului către Inspectoratul Fiscal Federal;
• semnarea contractelor ilegale care nu respectă cerințele legislative ale Federației Ruse;
• neplata salariilor angajaților fără motive întemeiate;
• evitarea impozitelor și taxelor, folosind scheme frauduloase care subestimează valoarea plăților;
• faliment intenționat sau fictiv;
• alte încălcări ale efectuării contabilității, impozitelor, evidenței personalului, care duc la daune materiale, morale și pierderi ale cetățenilor interesați.

Faliment intenționat

Crearea unei situații în care o întreprindere este incapabil să îndeplinească cerințele contrapartidelor, furnizorilor, creditorilor este considerată faliment deliberat. Proprietarii companiei pot retrage active, transfera proprietăți către persoane juridice, persoane fizice, cofondatori. Astfel de acțiuni sunt considerate pedepsibile penal dacă au fost deteriorate peste 2,25 milioane de ruble. Dacă suma creanțelor globale ale creditorilor este mai mică decât această sumă, acțiunile făptuitorilor sunt clasificate drept infracțiune administrativă.

Acțiuni ilegale în timpul lichidării unei întreprinderi

Legile Federației Ruse prevăd urmărirea penală a organizatorilor unui SRL dacă au comis acțiuni ilegale în timpul lichidării companiei. Astfel de infracțiuni includ următoarele circumstanțe:

• ascunderea unor proprietăți valoroase, informații despre aceasta, denaturarea informațiilor referitoare la exprimarea valorii monetare a activelor fixe sau curente ale organizației, ascunderea sau furnizarea de date în cunoștință de fals cu privire la locația imobiliară a întreprinderii;
• transferul rău de proprietate asupra companiei către o persoană juridică sau persoană fizică;
• distrugerea, distrugerea orientată a mijloacelor fixe ale întreprinderii
• încălcarea rău intenționată a mecanismului organizațional și legal de faliment al organizației;
• denaturarea, distrugerea contabilității, a taxelor și a altor documentații, unde există informații despre implicarea fondatorilor de afaceri în infracțiune.

Astfel de acțiuni ale organizatorilor companiei le pot amenința cu următoarele consecințe:

• restricționarea libertății de mișcare timp de 4-6 luni;
• arestare până la 3 ani;
• 2 ani închisoare cu amendă de 200-500 salarii minime (în continuare – salariul minim).

Dacă proprietarul întreprinderii satisface cerințele personale ale unui creditor în detrimentul intereselor altora, astfel de acțiuni sunt considerate de asemenea ilegale și pot fi pedepsite în următoarele moduri:

• restricționarea libertății de până la doi ani;
• arestare pentru 4-6 luni;
• închisoare de 1 an și amendă de 100-200 salarii minime.

Falimentul fictiv

Dacă proprietarul întreprinderii diseminează informații false între clienți, contractanți, creditori despre insolvabilitatea SRL pentru a-i induce în eroare pentru a obține o întârziere în plata arieratelor, atunci aceste acțiuni sunt recunoscute ca faliment fictiv. Înainte de aceasta, proprietarii companiei încearcă să transfere activele întreprinderii în conturile rudelor, prietenilor, companiilor de covoare pentru a-și compensa datoriile. Creditorii sunt lăsați să partajeze proprietatea rămasă. Astfel de acțiuni sunt considerate pedepsite penal și se pedepsesc după cum urmează:

• restricționarea libertății pentru un termen de până la 6 ani și o amendă de până la 100 de salarii minime;
• penalizări salariu minim 500-800.

Evaziune fiscala

Dacă se dovedește că restanțele la taxe, amenzi și sancțiuni au fost formate ca urmare a acțiunilor rău intenționate de către proprietarul întreprinderii, atunci el poate fi condamnat în conformitate cu articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse, care prevede răspunderea pentru evaziune fiscală. Fondatorul va trebui să plătească întreaga sumă a datoriei și să suporte răspunderea administrativă sau penală, în funcție de valoarea pagubelor cauzate bugetelor de toate nivelurile.