Cum să obțineți o rambursare a dobânzii la un credit ipotecar – calculul sumei de plată și documentele necesare

Conținutul articolului

---

• Ce este o deducere de proprietate asupra dobânzii ipotecare
• Deducția de bază
• Deducerea dobânzii ipotecare
• Cine ar trebui
• Unde se solicită deducerea fiscală
• Serviciul Fiscal Federal la locul înregistrării
• MFC
• Portalul serviciilor guvernamentale
• Cum se returnează dobânda pentru o ipotecă printr-o taxă
• Depunerea unei cereri a unui formular standard
• Documente pentru o deducere
• Primirea de fonduri în cont
• Rambursarea impozitului pe dobânzi ipotecare prin angajator
• Când pot primi o deducere fiscală
• Perioada de limitare
• Cum se calculează deducerea din dobânzi la un credit ipotecar?
• Distribuția rambursării impozitelor pentru credite ipotecare de către soți
• Rambursarea impozitului pe venit personal la refinanțarea unui credit ipotecar
• Cu asigurare de viață personală
• Cine nu are dreptul la o declarație pe veniturile personale din dobânzi ipotecare

---

Toți cetățenii Federației Ruse care solicită un împrumut bancar pentru un apartament pot primi o deducere fiscală din dobânzi la o ipotecă atunci când cumpără bunuri imobiliare pentru întreaga perioadă în care a fost plătită impozitul ipotecar. Pentru a primi suma acumulată, trebuie să depuneți documente la biroul fiscal. Legislația permite primirea unei părți din fonduri dacă tranzacția a fost executată la orice bancă de stat a Federației Ruse.

Ce este o deducere de proprietate asupra dobânzii ipotecare

Împrumutatul are dreptul să returneze banii plătiți trezoreriei statului prin taxe sau să nu plătească impozite. În acest caz, puteți obține o rambursare a unei părți din impozite, adică reduceți venitul pe care se percepe impozitul. O deducere a impozitului pe dobânzi ipotecare este numerar care reduce valoarea veniturilor pentru care se percep impozitele. Achiziționarea de bunuri imobiliare (apartament sau teren) folosind un credit ipotecar și plata banilor pe acesta este unul dintre cazurile care oferă dreptul la deducerea proprietății din dobânzi la o ipotecă.

Deducția de bază

Cetățenii care solicită o ipotecă atunci când cumpără un apartament au dreptul să înregistreze dobânzi. Procedura de returnare se realizează în conformitate cu paragraful al treilea al primului articol din Codul fiscal al Federației Ruse, care reglementează perioada de raportare fiscală și lista documentelor necesare. Rambursarea dobânzii – la paragraful patru. Dreptul de înregistrare este valabil dacă există un certificat de cumpărare de locuințe. Suma maximă pe care o poate avea o deducere de proprietate a dobânzii pentru o ipotecă este de două milioane de ruble.

Deducerea dobânzii ipotecare

Un cetățean care a cumpărat o proprietate ipotecară trebuie să plătească, pe lângă datoria principală pentru apartament, în fiecare lună o anumită sumă către bancă. Pe întreaga perioadă a plăților, se acumulează o anumită sumă a datoriei rambursate. Împrumutatul are dreptul să restituie la un moment dat 13% din sumă pentru dobândă ipotecară, dar nu mai mult de trei sute nouăzeci de mii de ruble. Această caracteristică se aplică împrumuturilor emise după 2014. Un cetățean poate primi o deducere din dobânda ipotecară o dată în viață.

Plata dobânzii către bancă se poate face oricând și pentru orice perioadă de plată a unui credit ipotecar pentru locuințe. Numerar poate fi obținut prin intermediul angajatorului sau al biroului fiscal. Alegerea metodei de primire depinde de urgența plății și de suma (unii angajatori au dreptul de a reține dobânda pentru furnizarea de servicii intermediare).

Cine ar trebui

Inspectoratul fiscal compensează cetățeanul pentru bancă cu o deducere a dobânzii la ipotecă. Nu este necesară deducerea dobânzii ipotecare imediat pentru compensarea locuinței. Dacă locuința a fost achiziționată cu o ipotecă, iar cetățeanul a folosit deja deducerea pentru costul achiziției, se poate face o rambursare ulterior. Despăgubirile pentru deducerea dobânzii la ipotecă se datorează tuturor cetățenilor Federației Ruse care lucrează oficial pe întregul termen de plată a datoriei.

Unde se solicită deducerea fiscală

Un cetățean poate solicita deducerea dobânzii la o ipotecă în următoarele organizații:

• portal de servicii publice;
• inspecție fiscală la locul de reședință;
• orice centru multifuncțional (MFC).

Serviciul Fiscal Federal la locul înregistrării

Biroul fiscal de la locul înregistrării efectuează orice operațiuni legate de plata dobânzii fiscale. Numărul și adresa FTS-ului dvs. pot fi găsite pe portalul serviciilor publice, introducând adresa de înregistrare și numărul TIN (număr de identificare fiscală). La locul înregistrării, puteți trimite o cerere și o declarație 3-NDFL, după care cererea va fi luată în considerare într-un timp scurt. Dacă dreptul de a primi plata este confirmat, va fi necesar să transmiteți restul pachetului de documente.

MFC

Centrul multifuncțional (MFC) este angajat în înregistrarea plăților fiscale pentru creditele ipotecare. Pentru a primi o plată, trebuie să completați o declarație în conformitate cu formularul 3-NDFL, după sfârșitul anului în care au început să se efectueze plățile. Centrele multifuncționale nu sunt legate geografic de cetățeni și oricine dorește să primească plăți de dobândă se poate adresa la oricare dintre acestea situate pe teritoriul Federației Ruse.

Portalul serviciilor guvernamentale

Puteți obține o deducere din dobândă pentru o ipotecă, depunând o cerere prin portalul oficial al serviciilor publice. Pentru această operațiune, trebuie să vă înregistrați în sistem, să specificați datele (seria, numărul, înregistrarea) pașaportului unui cetățean al Federației Ruse, SNILS și alte documente. După ce administrarea verifică acuratețea datelor, utilizatorul va putea trimite un pachet electronic de documente pentru a returna dobânda ipotecară. În plus, pe portal puteți învăța cum să obțineți bani din dobânzile aferente creditelor ipotecare din alte organizații..

Cum se returnează dobânda pentru o ipotecă printr-o taxă

Pentru a returna suma dobânzii prin intermediul biroului fiscal, trebuie să trimiteți pachetul corespunzător de documente. În primul rând, trebuie să calculați și să completați formularul de declarație. Lucrările sunt prezentate cu așteptarea ca banii să fie returnați în termen de trei luni, începând de la data depunerii documentelor. Termenul de rambursare depinde de banca în care este emisă ipoteca, de suma de bani și de cum să obțineți o deducere din dobânda ipotecară (în numerar sau într-un cont bancar).

Depunerea unei cereri a unui formular standard

Pentru a efectua o plată la biroul fiscal, trebuie să accesați terminalul liniei electronice pentru a selecta articolul „amenzi, penalități, deduceri”. Angajatul din biroul indicat pe cupon va emite un formular de cerere în conformitate cu nevoile cetățeanului (nr. 289 / BG-3-04 / 256). După completarea cererii în conformitate cu instrucțiunile specificate în aceasta, aceasta este transferată către agentul fiscal, iar solicitantul are o copie certificată în mâinile sale.

Cererea este luată în considerare în termen de zece zile lucrătoare. După examinarea cererii, un cetățean o notificare privind o decizie pozitivă sau negativă va fi trimisă la adresa de înregistrare indicată în cerere sub forma unei scrisori sau sub forma unui text, mesaj vocal către telefonul de contact. În cazul unei decizii pozitive, va fi necesară transmiterea restului pachetului de documente.

Documente pentru o deducere

Pentru a primi suma de bani, trebuie să trimiteți următoarele documente:

• afirmație;
• certificatul băncii în care a fost primit creditul ipotecar;
• Certificat de angajare;
• documente care confirmă dreptul la locuință;
• declarație fiscală (formular 3-impozit pe venit personal);
• pașaport (original și copii);
• documente suplimentare care indică proprietatea comună, cum ar fi un certificat de căsătorie (dacă este necesar).

Primirea de fonduri în cont

Pentru a primi plata, extrasul trebuie să indice detaliile complete ale contului către care impozitul va trebui să transfere fondurile. Rambursările se pot face în următoarele moduri:

• retrage numerar într-o bancă;
• într-un cont bancar;
• într-un cont de debit sau card de credit.

Rambursarea impozitului pe dobânzi ipotecare prin angajator

Statul poate compensa dobânda pentru un împrumut pentru locuințe ipotecare și datoria principală nu numai prin intermediul autorității fiscale (cu calculul sumei totale anuale), ci și prin intermediul angajatorului. Se folosește metoda de calcul a plăților anuale. Pentru a utiliza o schemă similară, trebuie să faceți următoarele:

1. Comandați în avans de la organul fiscal un certificat (3-impozit pe venit personal) privind existența dreptului la compensare și la plata ipotecilor.
2. Trimiteți un certificat contabilului la locul de muncă.
3. Obțineți o singură plată în contabilitate în termen de trei luni de la data înregistrării.

Când pot primi o deducere fiscală

Numerar pentru dobânzi ipotecare poate fi primit în orice moment, dar nu mai devreme de un an de la începerea plăților pentru un credit ipotecar. Puteți returna banii printr-o sumă forfetară sau transferuri anuale în cont, în funcție de dorința cetățeanului. În plus, plata poate fi primită nu pentru întreaga perioadă, ci pentru unul sau doi ani din momentul plății ipotecii.

Perioada de limitare

Restituirile sub formă de deducere fiscală nu sunt limitate la termenele de prescripție, în conformitate cu legile Federației Ruse. Un cetățean are dreptul de a primi o deducere fiscală înainte de cererea completă. În plus, o sumă de bani poate fi plătită pentru orice perioadă de impozitare. Cu toate acestea, proprietarul de locuință poate exercita dreptul la deducere numai în suma valabilă atunci când au apărut drepturile la această plată.

Cum se calculează deducerea din dobânzi la un credit ipotecar?

Suma deducției reduce așa-numita sumă impozabilă cu care cetățeanul a reținut impozitul pe venit. Beneficiarul poate rambursa sub formă de impozite returnate 13% din deducerea pentru perioada de raportare. Suma poate fi întreaga sumă de bani plătită efectiv, dar suma plăților este limitată în conformitate cu contractul de credit ipotecar – trei milioane de ruble. Suma maximă de impozitare care trebuie rambursată poate rambursa până la 13% din suma plătită, adică. dacă, de exemplu, s-au plătit 100 de ruble, compensația va fi de 13.

Distribuția rambursării impozitelor pentru credite ipotecare de către soți

În cazul proprietății comune a proprietății achiziționate de către soț și soție (proprietate comună), deducerea principală (pentru bunuri imobiliare și dobânzi) este distribuită în funcție de mărimea cotei fiecăruia dintre proprietari. Proprietarul nu are dreptul să furnizeze cotei sale din valoarea deducerii compensației unui alt titular de drepturi de autor. Fiecare dintre ele are o deducție pentru cumpărare, dobândă acumulată pentru un împrumut la un apartament dintr-o ipotecă. Dacă soțul sau soția au depus deja o rambursare de la serviciul fiscal pentru apartament, celălalt acționar poate primi doar jumătate din deducere.

Rambursarea impozitului pe venit personal la refinanțarea unui credit ipotecar

Un cetățean care a cumpărat locuințe cu o ipotecă și a solicitat unei alte bănci cu o solicitare pentru o refinanțare unică a ipotecii, reducând astfel efectiv costul de bază al plății dobânzii la bancă, poate solicita, de asemenea, dobânzi în conformitate cu primul și al doilea acord. În acest caz, documentația ar trebui să indice că împrumutul a fost emis pentru a refinanța creditul țintă anterior.

Cu asigurare de viață personală

Un credit ipotecar în majoritatea băncilor implică faptul că un cetățean își va asigura sănătatea și viața. Pe toată perioada creditului ipotecar se acumulează o sumă mare de bani. Începând cu 2016, Rusiei i s-a permis returnarea impozitului pe venit personal cu o asigurare de viață personală, dar există mai multe cerințe pentru un contract de asigurare:

• perioada de asigurare de viață de 5 ani;
• Polița de asigurare ipotecară plătită de împrumutat;
• împrumutatul este cetățean al Federației Ruse;
• un cetățean a plătit cu fidelitate impozite din salariul său.

Cine nu are dreptul la o declarație pe veniturile personale din dobânzi ipotecare

Refuzele sub formă de rambursare a unei părți din plățile fiscale pentru dobânzi ipotecare pot fi refuzate dacă împrumutatul a indicat în cererea informații neadevărate sau a transmis autorității un pachet incomplet de documente necesare procesării. În acest caz, o rambursare a taxelor este oferită după ce toate documentele au fost depuse și au fost indicate datele corecte. Eșecul complet al IFTS de a furniza o deducere a dobânzii ipotecare apare în următoarele circumstanțe:

• persoane care lucrează informal, adică fără a încheia un contract de muncă cu angajatorul;
• persoanele angajate în activități comerciale și cele care lucrează la sistemul de impozitare a brevetelor;
• cetățenii care au devenit proprietari legali ai locuințelor achiziționate de terți;
• persoanele care au solicitat anterior o deducere ipotecară pentru aceeași facilitate;
• cetățeni interdependenți (cumpărarea de apartamente sau alte locuințe de la rude).