Un cont individual de investiții este o modalitate de a stoca bani cu un profit mai mare decât la un depozit bancar sau de a-i investi în valori mobiliare, valută și alte instrumente financiare, unde profitul poate fi mai mare decât piața.
Cum este IIS
IIS este un cont pentru un investitor. Lucrează în Rusia din 2015 – statul l-a prezentat pentru a stimula activitatea de investiții a populației.
Care este diferența dintre un IMS și un cont de brokeraj
IMS este similar cu un cont de brokeraj obișnuit, dar are un avantaj. Puteți obține unul dintre beneficiile fiscale:
- Returnați o parte din impozitul pe veniturile personale (de exemplu, care este preluat din salariu).
- Nu plătiți impozitul pe venit pe investiții.
Un cont individual de investiții nu poate fi deschis decât pentru un cetățean și un rezident fiscal al Federației Ruse. Rezident – unul care trăiește și câștigă pe teritoriul Federației Ruse mai mult de 6 luni într-un an.
Condițiile IIS:
- Puteți cumpăra și vinde titluri rusești și străine. Dar contul trebuie reînnoit în ruble. Deoarece FTS nu face deduceri în valută. Deja în cont, le puteți schimba și cumpăra titluri pentru dolari sau euro.
- IIS poate fi deschis doar cu un broker rus.
- IIS nu oferă acces la schimburi externe: doar la Moscova sau Sankt Petersburg.
- Puteți reumple suma de cel mult 1 000 000 000 pe an.
- Suma minimă de reumplere nu este limitată – puteți porni cel puțin de la 1000 de ruble.
- Banii pe care proprietarul îi transferă în cont pot fi retrași. Dar dacă acest lucru se face mai devreme de 3 ani de la deschiderea AII, nu este disponibilă o deducere fiscală. Dacă contul este deschis la 5 ianuarie 2019, nu retrageți bani din acesta până la 6 ianuarie 2022.
- Un investitor poate avea un singur IMS. Pentru a deschide un cont nou, trebuie să îl închideți pe cel vechi. Acest lucru se poate face oricând. Dar, dacă contul este închis înainte de 36 de luni de la deschidere, deducțiile se ard. Mai mult decât atât, trebuie să returnați banii către stat dacă ați primit deduceri în trecut sau în anul precedent..
- Deducerea se percepe o dată pe an.
Deducția fiscală IIS: care sunt și cum diferă
Există două tipuri de IMS – diferă în funcție de tipul de deducție:
- Tipul A – deducere din contribuții. FTS returnează impozitul pe venit personal plătit pentru anul. Deducerea este de 13% din suma alocată IIS, dar nu mai mult de 400 de mii de ruble.
- Tipul B – deducerea veniturilor. Serviciul Federal de Impozite nu preia impozit pe profiturile primite în urma investițiilor cu IIS. Suma deducției este nelimitată.
Tipul nu este setat în avans – proprietarul poate decide oricând până la închiderea contului.
Deducerea este primită doar de cei care plătesc impozitul pe veniturile personale: din salarii, vânzarea bunurilor, câștiguri la loterii. Antreprenorii individuali și lucrătorii independenți plătesc alte taxe pentru care acest beneficiu nu se aplică..
Pro și contra IIS cu o deducere din contribuții
Cum functioneaza:
- Ați deschis un cont și l-ați completat pentru 400 de mii de ruble într-un an. Aveți un loc de muncă cu un salariu „alb”, cu care ați plătit mai mult de 52 de mii de impozite pe venit pentru anul curent. În ianuarie a anului viitor, solicitați de la Serviciul Fiscal Federal o deducere pentru IIS de la 400 de mii? Aceasta este 13% – 52? Mii.
- Ați deschis un cont și l-ați completat cu 300? Mii. Aici puteți conta pe o deducere de 39? Mii (13%). Dar salariul dvs. oficial este de 20 de mii, adică pentru un impozit pe venit pe an s-a ridicat la 2600 x 12 = 31.200 ruble. Serviciul Fiscal Federal nu va returna mai mult decât această sumă.
Avantajul este un venit garantat. Știți câți bani s-au depus în cont, cât de mult a fost plătit impozitul pe venit pentru anul și puteți calcula câți se vor returna.
Minus – valoarea maximă a deducției nu depășește 52 de mii.
Avantajele și contra de veniturile IIS minus
Cum functioneaza:
Ați deschis un cont, l-ați completat cu 800 de mii, ați investit jumătate în obligațiuni OFZ și jumătate în acțiuni. Până la sfârșitul anului, stocurile s-au dublat în preț. Le-ai vândut. Cumpărarea a fost de 400 de mii, vânzarea a fost de 800 de mii. Profit – 400 de mii de ruble.
În mod implicit, aceste 400 de mii ar trebui să preia 13% din impozit, adică 52 de mii. Dar alegeți tipul de deducție B și nu îl plătiți.
Avantaj: nu este necesară plata impozitului pe venit, oricât de mare ar fi.
Minus: este necesar să investești cu succes. În tipul A, puteți păstra bani în cont și primiți bani suplimentari de la Serviciul Fiscal Federal. Acest lucru nu este posibil aici.
Ce tip de deducere fiscală să alegeți?
- Deducție pentru contribuții – pentru un investitor începător și pasiv. Reduce efectul inflației. Nu puteți cumpăra titluri deloc, dar păstrați bani în cont și primiți o deducere. Dar este mai bine să investești, chiar și în cele mai conservatoare valori mobiliare – obligațiuni OFZ. Atunci profitul din AII poate depăși randamentul la depozitul bancar.
- Deducerea veniturilor – pentru un investitor cu experiență care câștigă mult din titluri.
Cum să deschizi IIS
Pentru a deschide un cont, trebuie să contactați un broker rus. Este suficient să puneți o întrebare unui angajat al companiei de pe site, să-l întrebați despre condițiile de serviciu, ce documente vor fi necesare, pot deschide IIS online sau merge la birou.
Acum majoritatea brokerilor vă permit să faceți acest lucru printr-un smartphone sau un site web – doar un pașaport, TIN și SNILS sunt suficiente.
Unde să deschizi IIS
Alegeți brokerii care au o reputație de încredere, experiență vastă și comisioane reduse. Iată câteva companii care conduc în domeniul serviciilor de brokeraj în Federația Rusă. Evaluarea completă poate fi vizualizată la Site-ul de la Moscova Exchange.
Comparați IIS de la diferiți brokeri
- Sberbank
- BCS
- Finam
- Tinkoff Investment
- VTB
- Deschidere
- Alfa Bank
Cele mai bune IMS sunt cele în care:
- Oferiți taxe mici de tranzacție.
- Nu percepeți o taxă de depozitare sau procentul contribuțiilor.
- Nu percepeți o taxă lunară minimă.
- Dobânzi acumulate la soldul contului.
Cum se poate obține o deducere fiscală conform AII: instrucțiune
1. Conectați-vă pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal
Dacă nu ai mai folosit contul personal înainte, cu 3-4 zile înainte de declarație Autentificare folosind autentificare și parolă. O astfel de perioadă este necesară pentru ca informațiile despre dvs. să fie adăugate în cabinet: certificate de impozit pe venit cu 2 persoane, obiecte de impozitare, impozite evaluate pe ele, rapoarte privind impozitele plătite.
2. Realizați o semnătură electronică
Pentru prima dată trebuie să faceți o semnătură electronică: deschideți profilul și accesați „Get ES”. Alegeți stocarea în sistemul FTS, creați o parolă pentru acces. O semnătură necalificată va fi creată pentru dvs., adică poate fi utilizată doar pe site-ul Serviciului Fiscal Federal.
3. Pregătiți documente:
- 2-impozitul pe venit personal.
- Scanarea acordului privind deschiderea IMS (este numit diferit de către brokeri, deci este mai bine să clarificăm).
- Confirmarea primirii fondurilor în cont: ordin de primire în numerar, ordin de plată, ordin de transfer de bani sau raport de broker.
4. Completați declarația 3-NDFL din secțiunea „Situații de viață”.
- Indicați anul în care a fost completat contul.
- Rețineți că în declarație veniturile provin numai din surse din Federația Rusă.
- Indicați că includeți deduceri de investiții în declarație.
- Introduceți datele despre câștiguri. Dacă angajatorul a transmis deja rapoarte anuale, faceți clic pe „Descărcați din anchetă” – datele sunt importate din sistem. Dacă nu, completați conform impozitului pe venit cu 2 persoane.
- Indicați valoarea deducției: cât ați contribuit la IIS pentru anul, dar nu mai mult de 400 de mii.
- Descărcați scanări de documente: 2-NDFL, acord cu un broker, confirmarea primirii contribuțiilor.
- Înainte de a trimite declarația, veți vedea suma prealabilă de deducere pe care o veți primi. Introduceți parola pentru semnătura digitală și faceți clic pe „Verificați și trimiteți”.
5. Depuneți o cerere de deducere.
Așteptați câteva zile după trimitere – va fi afișată o plată în exces în secțiunea „Impozitele mele”. Faceți clic pe „Comanda”. Banii pot fi primiți într-un cont bancar, ale cărui detalii sunt indicate imediat.
Inspecția și transferul deducției în cont durează aproximativ 4 luni.
Riscuri IIS
1. Este posibil să aveți nevoie de bani, dar nu vă puteți retrage din cont – pierdeți deducțiile.
Este mai bine să deschideți un cont cât mai devreme și să începeți să transferați bani gratuit către acesta. Deci, după 3 ani, vi se garantează că veți primi venituri și veți putea să o reinvestiți. Și dacă aveți nevoie de bani brusc, data închiderii IIS va fi mai aproape.
2. Brokerul poate pierde licența
Dacă alegeți brokeri de încredere, acest lucru este puțin probabil. În plus, valorile mobiliare aparțin investitorului – informațiile despre acestea sunt stocate în depozitul național de decontare. Brokerul este doar un intermediar între titularul contului și schimbul.
Prin urmare, dacă brokerul își pierde licența sau falimentează, titlurile vor rămâne proprietatea dvs. – va fi suficient să transferați către un alt intermediar.
3. Statul poate anula deducerea fiscală
Programul pentru implicarea persoanelor în investiții se poate schimba. Poate că vor introduce noi reguli, vor anula sau reduce deducțiile, vor limita alegerea instrumentelor de investiții.
Dar, cel mai probabil, aceasta va viza doar conturi noi – cele vechi vor fi deservite până la închiderea condițiilor pentru care au fost deschise. Chiar dacă noile reguli se aplică IIS-urilor deschise anterior, acest lucru nu se va întâmpla imediat..
Unde pot investi prin IIS
Teoretic, oriunde: acțiuni, obligațiuni, contracte futures, opțiuni, ETF-uri, valute. Puteți investi în tot ceea ce este la bursa rusă. Uneori, unii brokeri limitează alegerea instrumentelor. Acest lucru trebuie urmărit la încheierea contractului..
Rentabilitatea IIS – Cât de mult poți câștiga?
Profitul potențial depinde de strategie, de ce instrumente veți utiliza:
- Strategie conservatoare. Nu faceți nimic cu banii din cont și primiți venituri din deduceri (pentru impozitele pe salarii).
- Strategia optimă. Cumpărați titluri, de exemplu, obligațiuni OFZ, care sunt garantate să dea un randament de 5-7%.
Strategie conservatoare
Acest plan este foarte simplu: vă reînnoiți contul în fiecare an, de exemplu, cu 400.000 de ruble și obțineți deduceri pentru aceste contribuții. În primul an trebuie să amânați 400 000 și în al doilea și al treilea – 348 000, deoarece 52 000 vor primi deduceri.
Investițiile de 3 ani: 400? 000 + 348? 000 + 348? 000 = 1? 096 000 000 ruble.
Profit datorat deducerilor: 156 000 000 ruble.
Rentabilitate: 156/1096 = 14,23%.
Strategie optimă
Dacă cumpărați obligațiuni guvernamentale (OFZ) folosind bani pe IIS, profitul va crește: veți primi atât deduceri, cât și venituri din cupon (venituri din obligațiuni, care se plătesc la intervale regulate).
OFZ este instrumentul financiar cu cel mai mic risc. Nu sunt impozitate decât dacă le vindeți înainte de timp. Prin urmare, investitorii îi dețin până la data scadenței, când obligațiunea este răscumpărată la costul inițial..
Cum să închideți IIS
Pentru a închide, trebuie să faceți trei pași:
- Vindeți titluri cu IMS sau transferați-le într-un cont de brokeraj.
- Scrieți o declarație către broker – cum să completați corect cererea și ce să indicați în ea, vor informa în serviciul de asistență al companiei.
- Așteptați închiderea.
Brokerul însuși contactează serviciul fiscal, verifică ce privilegii aveți dreptul, reține impozitele. La final, banii sunt transferați în contul indicat în cerere.
Articole similare
-
Cum poți pierde bani pe piața bursieră
Cum poți pierde bani pe piața bursieră Când un investitor nu știe ce face, piața bursieră devine un loc periculos pentru el. Iată câteva…
-
Ce nu trebuie făcut atunci când are loc o criză a pieței, piața bursieră este volatilă și este dificil de prezis comportamentul viitor. Chiar și cel mai optimist investitor…
-
Robo-consilieri (robo-consilier) – un program bazat pe algoritmi matematici speciali care evaluează piața bursieră și…
Ce anume se presupune a fi IIS-ul în acest context? Este vorba despre o facilitate sau un program oferit de stat pentru a ajunge la suma de 52 000 000 de ruble? Dacă da, aș dori să aflu mai multe detalii despre cum pot accesa această oportunitate și care sunt criteriile de eligibilitate.