Conținutul articolului
- Ce înseamnă suspendarea operațiunilor cu conturi bancare?
- Unde să obțineți informații despre suspendarea operațiunilor în conturile contribuabililor
- Cum informează serviciul „sistemul băncilor despre starea procesării documentelor”
- De ce să blochezi contul
- Cum să verificați suspendarea contului pe site-ul web IFTS
- Verificarea clientului prin TIN
- Verificarea contului curent al contrapartidei pe site-ul fiscal
- Ce trebuie să faceți dacă banca a suspendat operațiunile în cont
- Cum deblochează un cont
- Suspendarea ilegală a operațiunilor într-un cont curent
Unul dintre cele mai eficiente mijloace de a influența contribuabilul este să suspende orice operațiune bancară în conturile sale. Ideea principală a inovației este interzicerea oricărei bănci sub amenințarea unor penalități de a deschide noi conturi cu persoane fizice și organizații care au suferit sancțiuni similare. Pentru o verificare sistematică a informațiilor despre toate conturile blocate de la depunerea autorităților fiscale, a fost introdus un sistem electronic de informare a băncilor despre suspendarea operațiunilor..
Ce înseamnă suspendarea operațiunilor cu conturi bancare?
Conform articolului 76 din Codul fiscal al Federației Ruse, banca stabilește o limită pentru toate tranzacțiile de cheltuieli ale clientului, conform instrucțiunilor Serviciului Fiscal Federal, deși este permisă creditarea în cont și lucrul cu depozite. Blocarea contului se aplică persoanelor fizice și juridice și antreprenorilor individuali. Excepție fac plățile prevăzute în același act de reglementare, a cărui executare are loc în funcție de prioritatea stabilită.
- contribuții la FIU și FSS;
- anulează impozitele;
- plata salariilor către angajați (dacă este o organizație);
- documente executive și plăți voluntare.
Unde să obțineți informații despre suspendarea operațiunilor în conturile contribuabililor
Începând cu 2014, „Site-ul de informare a băncilor despre starea procesării documentelor electronice” a fost introdus pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Aici puteți face o solicitare gratuit:
- starea procesării dosarelor instituției de credit;
- deciziile actuale de blocare;
- participanți la schimb;
- fișiere de arhivă consolidate de la Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse la TU și bănci;
- fluxul de documente electronice trimis de la Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse.
Informarea băncilor despre persoanele și organizațiile care au fost supuse sancțiunilor privind blocarea conturilor a fost introdusă prin ordin al Serviciului Federal de Impozite al Federației Ruse din 20 martie 2015 nr. MMV-7-8 / 117. Pentru bănci, acest lucru a fost foarte important, deoarece pentru reluarea cooperării cu o companie ale cărei conturi sunt blocate, o amenda de 20 de mii de ruble este amenințată (acest lucru este prevăzut în Codul fiscal al Federației Ruse, clauza 1, articolul 132).
Sistemul de informare a băncilor cu privire la suspendarea operațiunilor se numește BankInform și vă permite să obțineți informații relevante despre contrapartide și lucrul cu dosare bancare:
- starea dosarelor trimise de bancă;
- cu privire la deciziile și deciziile referitoare la contribuabilul solicitat, inclusiv data exactă și numărul deciziei;
- despre starea băncii în procesul de conectare la gestionarea electronică a documentelor.
Cum informează serviciul „sistemul băncilor despre starea procesării documentelor”
Acest serviciu conține decizii privind sancțiunile autorităților fiscale pentru orice întreprinderi sau persoane fizice. Puteți afla data exactă și numărul de blocare al oricărei operațiuni în conturi, inclusiv transferuri bancare și ora la care a fost plasată soluția în sistemul de informații bancare. Creditorii vor putea vedea starea omologilor lor. Informațiile sunt furnizate la cererea oricărui utilizator..
Verificarea blocării contului de pe site-ul fiscal este disponibilă publicului, nu există nicio taxă pentru utilizarea acestuia. Un reprezentant bancar (ca orice altă organizație) poate fi ajutat de un sistem de informare a băncilor despre starea documentelor electronice. Pentru a vedea informațiile necesare, trebuie să accesați site-ul web al Serviciului Fiscal Federal. În plus, în serviciul de informații online puteți obține informații în ce etapă este procesarea fișierelor de către 311-P.
De ce să blochezi contul
Articolul 76 din Codul fiscal al Federației Ruse explică în detaliu motivele pentru care fondurile din conturi sunt supuse blocării:
- Un întreprinzător sau organizație individuală nu a îndeplinit obligația de a plăti la timp impozite, amenzi sau penalități la bugetul federal (aflați raportări online în FSS);
- Nerespectarea declarației fiscale către autoritățile competente în decurs de un deceniu (10 zile).
- Neconfirmarea acceptării unei cereri fiscale pentru furnizarea de documente sau un apel către autoritățile fiscale;
- Nerespectarea calculului impozitului pe venit pentru angajații săi în termen de 10 zile (trimestrial)
Primele două cazuri sunt restanțe fiscale. Atunci când contribuabilul nu a prezentat rapoartele, toate fondurile sunt blocate în conturile sale, în cazul în care amenzile sau penalitățile nu au fost plătite, atunci doar suma egală cu amenda neplătită este blocată. O altă categorie de încălcări sunt sancțiunile pentru lipsa notificării transferului documentelor fiscale importante.
Consultați serviciul pentru raportare la Serviciul Fiscal Federal online.
Cum să verificați suspendarea contului pe site-ul web IFTS
O verificare pentru blocarea fondurilor din conturile bancare se efectuează online pe site-ul IFTS. O cerere este trimisă sistemului în secțiunea: „Decizii curente privind suspendarea”, apoi introduceți informațiile companiei – TIN sau BIC ale oricărei bănci. Sistemul de informare a băncilor cu privire la suspendarea operațiunilor va fi util nu numai organizațiilor de credit, ci și companiilor care doresc să primească informații despre contrapartidă, dar a fost expus unui cont de blocare de către autoritățile fiscale.
Verificarea clientului prin TIN
Astăzi, autoritățile fiscale pot furniza informații cu privire la orice contribuabil, inclusiv blocarea conturilor sale la solicitarea Serviciului Fiscal Federal. Puteți utiliza un serviciu, cum ar fi informarea băncilor despre suspendarea operațiunilor. Pentru a face acest lucru, trebuie să cunoașteți numărul de identificare al contribuabilului (TIN) pentru a-l introduce în secțiunea cu informații privind deciziile existente privind sancțiunile pe fonduri în conturile bancare..
Verificarea contului curent al contrapartidei pe site-ul fiscal
Site-ul UFMS conține mai mult de zece servicii cu care puteți obține informații despre contrapartidă – pentru aceasta trebuie să cunoașteți TIN și BIC. Folosind sistemul de informare a băncilor cu privire la suspendarea operațiunilor, se verifică dacă contul lucrează cu o întreprindere sau persoană fizică (IP) sau este blocat la apel de la autoritățile fiscale din cauza neplătirii impozitelor sau a neprezentării unei declarații. Aflați mai multe despre serviciul pentru calcularea impozitelor la Serviciul Federal de Impozite și generarea documentelor de raportare online.
Ce trebuie să faceți dacă banca a suspendat operațiunile în cont
Merită să ne amintim că Inspectoratul Federal al Serviciilor Fiscale vă poate anunța despre blocare după fapt, adică cu o zi sau două înainte de începerea sancțiunilor, astfel încât răspunsul la orice scrisori fiscale care solicită plata datoriei ar trebui să fie executat prompt. Este necesară colectarea tuturor documentelor oficiale primite din impozit. Acest lucru este important dacă nu sunteți de acord cu decizia și doriți să o adresați instanței de arbitraj. Verificați dacă s-au respectat toate termenele și secvența, dacă valoarea neplății de impozit, prezența semnăturilor necesare, se leagă la documentul principal (cerința de blocare).
Cum deblochează un cont
Primul lucru de făcut în cazul în care banca, la cererea unei impozite, a blocat-o, a elimina cauza acesteia, adică a plăti restanțele fiscale, sancțiunile sau amenzile sau trimite o declarație de impozitare nedeclarată sau un raport de impozit pe venit personal pentru angajați. Principalul lucru este să găsiți suma potrivită, apoi poate fi anulată pe o comandă de colectare. În acest caz, reluarea fluxului de numerar are loc într-o zi de la primirea încasărilor și documentelor solicitate, sau a unei vizite personale la impozit sau transferul de bani pentru a achita datoriile.
Suspendarea ilegală a operațiunilor într-un cont curent
Se întâmplă ca impozitul să blocheze ilegal conturile persoanelor și organizațiilor. De exemplu, decizia de colectare a unei taxe nu a fost luată sau nu s-au respectat termenele specificate în actul de reglementare. În acest caz, este posibil să forțezi autoritățile fiscale să recunoască această decizie ca fiind ilegală și să primească dobândă pentru suma care a fost arestată.
Motivele pentru care este posibil să se impună impozitul la răspundere pentru suspendarea ilegală a circulației fondurilor și să primească compensații bănești sub formă de dobândă:
- decizia de blocare a fost luată după data limită de adoptare;
- autoritățile fiscale au trimis băncii un decret pentru înlăturarea lacătului;
- decizia de scoatere a blocajului din conturi a fost luată cu întârziere, adică nu la termen după ce contribuabilul a respectat cerințele organului fiscal.
A.
Cum pot obține informații despre suspendarea operațiunilor în conturile mele ca un contribuabil? Există metode specifice de verificare pe care le pot folosi pentru a obține aceste informații?