Cifra de afaceri de creante

Conținutul articolului

---

• Ce este conturile de primit
• Tipuri de teledetecție, dacă este posibil
• Pentru ce este analiza cifrei de afaceri DZ?
• Formula de calcul a soldului
• Cum se calculează raportul cifrei de afaceri
• Cifra de afaceri DZ în zile
• Cum se poate găsi data scadenței filialelor
• Valorile indicatorului normativ
• Rezerve pentru accelerarea cifrei de afaceri

---

Pentru a evalua activitatea întreprinderii, trebuie să cunoașteți indicatorii activității acesteia. Unul dintre ele este cifra de afaceri a creanțelor (DZ). Acest coeficient arată rapiditatea conversiei bunurilor sau serviciilor în bani. Acesta ajută la determinarea strategiei pentru creșterea profitabilității companiei..

Ce este conturile de primit

O întreprindere poate furniza bunuri sau servicii persoanelor fizice și altor companii pe credit. DZ – obligațiile bănești rezultate din contrapartide. Datoria duce la pierderea veniturilor companiei, deoarece banii din bunuri și servicii nu pot fi trimiși în circulație.

DZ este prezent în situațiile financiare. Activele sunt înregistrate în conturile nr. 60, 62, 63, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76. Datoriile sunt rezumate și reflectate în linia nr. 1230 a bilanțului întreprinderii. O excepție este suma din contul nr. 63. Ele aduc informații despre restanțele dubioase.

Componența filialelor include datorii ale următoarelor contrapartide:

• furnizori la avansuri plătite;
• cumpărători pentru mărfurile primite;
• fonduri de stat pentru returnarea contribuțiilor plătite, impozite;
• angajații care au împrumutat bani;
• organizații de asigurare pentru plata rambursării;
• fondatori pentru contribuții la capitalul autorizat.

Clasificarea RS după scadență:

• pe termen scurt – până la 12 luni;
• pe termen lung – 12 sau mai mult.

Perioada optimă de rambursare a datoriei este de 12-15 luni. Datoria pe termen scurt este clasificată ca active extrem de lichide. Strânge-o cu forță cu o întârziere de 30–90 de zile. Datoria pe termen lung este un activ non-curent al unei întreprinderi care prezintă un risc ridicat de anulare a pierderilor..

Tipuri de teledetecție, dacă este posibil

• De încredere. Clienții efectuează plăți la timp, există securitate materială.
• Îndoielnic. Datoria neplătită primește acest statut atunci când cumpărătorul nu a transferat banii în perioada stabilită prin contract. Compania, prin acord, recurge la creșterea plăților lunare sau impune penalități clientului.
• Neplătit la timp și fără garanții. Datoria întârziată este atribuită acestei categorii dacă îndeplinirea obligațiilor nu este garantată de niciun activ..
• Fara speranta. Un astfel de grup include colectarea nerealistă a datoriilor. DZ recunoaște fără speranță termenul de prescripție expirat, prin decizia autorității de stat cu privire la imposibilitatea de a colecta bani sau din cauza decesului debitorului.

Pentru ce este analiza cifrei de afaceri DZ?

Economiștii calculează această cifră pentru a controla obligațiile monetare ale contrapartidei. Raportul cifrei de afaceri DZ arată de câte ori pe an, o datorie este transformată în bani. Este de dorit ca indicatorul să nu fie mai mic de două. Creșterea parametrului este considerată o tendință pozitivă..

O scădere a cifrei de afaceri provoacă probleme:

• scăderea cererii de produse;
• scăderea turațiilor medii lunare;
• creșterea valorii DZ.

O organizație poate crește lichiditatea creanțelor prin:

• analiza factorilor periodici;
• controlul special al DZ asupra debitorilor mari;
• cererea de datorii restante;
• schimbarea regulilor de rezolvare a amânării.

Formula de calcul a soldului

Perioada cifrei de afaceri a creanțelor în analiză poate fi de un an, trimestru sau lună. Indicatorii inițiali se găsesc în paginile bilanțului, în datele din contul de profit și pierdere.

Formula de determinare a KODZ (raportul de creanță al conturilor de creanțe) pentru sold:

KODZ = pagina nr. 2110 / (pagina nr. 1230 la începutul perioadei + pagina nr. 1230 sfârșitul acesteia) x 0,5.

Cum se calculează raportul cifrei de afaceri

Acest indicator reflectă raportul dintre veniturile companiei și valoarea medie a filialelor pentru anul respectiv. Necesitatea companiei de capital de lucru este mai mare, cu atât raportul este mai mic. De exemplu, indicatorul 3 înseamnă că de un an compania are venituri de trei ori mai mult decât activele sale.

Formula raportului de afaceri

Ф = В / Со, unde:

• Cu – soldul mediu anual al datoriilor;
• LA – veniturile aferente anului.

Formula pentru determinarea soldului mediu anual al datoriilor

Co = (D1 + D2) / 2, unde:

• D1 – restanțe la începutul anului.
• D 2 – datorii la sfârșitul perioadei.

Pentru a afla cota de bunuri și servicii vândute la credit, raportul de rambursare a creanțelor este calculat după formula

SP = S / F, unde:

• Sv – valoarea medie a DZ pentru produse.
• FW – venituri din bunuri și servicii.

Cifra de afaceri DZ în zile

La analizarea lichidității companiei, acest parametru determină numărul mediu de zile necesare pentru rambursarea datoriei. Cifra de afaceri în zile se calculează după formulă

ODZ = DP / F, unde

• dp – durata perioadei, în funcție de an sau luni;
• F – raportul cifrei de afaceri.

De exemplu, perioada este de 180 de zile. Rata cifrei de afaceri obținută în calcule este 3. Aceasta înseamnă că compania va plăti datoria în 60 de zile (180/3 = 60).

Cum se poate găsi data scadenței filialelor

Companiile își evaluează stabilitatea financiară la fiecare 3-4 luni. Pentru aceasta, departamentul de contabilitate calculează scadența filialelor prin formulă

SDZ = (DZ x D1) / SDK, unde:

• SDZ – perioada medie de rambursare a datoriei, perioada de așteptare a banilor pentru produsele vândute, zile.
• DZ – durata perioadei de analiză, zile.
• D1 – datoria debitorului, ruble.
• KFOR – venitul mediu anual din vânzări, ruble.

Acest indicator stabilește lichiditatea întreprinderii. Cu cât termenul este mai lung, cu atât stabilitatea economică a companiei este mai mică.

Valorile indicatorului normativ

Nu există standarde clare pentru această setare. Durata cifrei de afaceri depinde de activitățile întregii întreprinderi. Un raport mare indică o rată mare de eliminare a datoriei. Este necesar să se analizeze valorile obținute pe baza caracteristicilor organizației. De exemplu, atunci când vindeți echipamente pe credit, soldul DZ este ridicat, iar coeficientul este scăzut, în timp ce activitatea întreprinderii are succes.

Rezerve pentru accelerarea cifrei de afaceri

Eficiența utilizării fondurilor companiei depinde de capacitatea de a gestiona, prin urmare, pentru a accelera cifra de afaceri, este necesar să punem în aplicare următoarele măsuri:

• creșterea nivelului de producție;
• simplificarea decontărilor cu contrapartide;
• îmbunătățirea colectării veniturilor;
• limitați banii la casă, în contul bancar;
• să îndeplinească planurile economice planificate;
• controlează fluxul de fonduri.

Moduri de accelerare a cifrei de afaceri asociate cu modernizarea producției:

• Eliminarea timpilor de întrerupere și a întreruperilor în muncă, reducând durata proceselor tehnologice.
• Economisirea de energie, combustibil, materii prime.
• Introducerea tehnologiei avansate.
• Reducerea intervalelor dintre livrările de mărfuri.
• Creșterea volumului de materii prime achiziționate și a vânzărilor de produse.
• Livrare la timp a produselor expediate din depozit.
• Atragerea mai multor manageri pentru procesarea rapidă a comenzilor.
• Dezvoltarea logistică, îmbunătățirea organizării activităților de depozit.